No RET e no lucro presumido, PIS, Cofins, IRPJ e CSLL são calculados sobre a receita recebida no mês. Quando os distratos (devoluções aos clientes) superam o que entra em um mês, a base fica negativa, e esse valor é abatido dos meses seguintes.
O problema estava no que sobrava no fim da simulação. Se não havia mais meses para abater, o Orbit tirava o saldo negativo do imposto do último mês com receita positiva, que podia ser de anos antes, como se o imposto já pago fosse devolvido. O pagamento do RET é definitivo, e o imposto pago num mês não volta por causa de distratos posteriores.
O que muda nas suas simulações
- O saldo negativo continua abatendo a receita dos meses seguintes, como antes.
- O que sobra no fim da simulação não reduz mais o imposto de um mês anterior.
- O efeito é muito pequeno. Só mudam as simulações em que os distratos deixam a receita dos últimos meses negativa, menos de 1% delas. Nessas, o IRPJ e a CSLL sobem algumas centenas de reais, uma fração mínima do imposto total, e o resultado cai na mesma medida.
- A devolução do IRPJ e da CSLL pagos a mais, quando as retenções superam o imposto devido, continua acontecendo no último pagamento, como antes.
Nenhum valor lançado por você foi alterado: mudou apenas a forma de tratar o saldo negativo que sobra no fim.